Außenreinigung von der Steuer absetzen: So funktioniert §35a EStG

Kurz erklärt

Nach §35a EStG ziehen Sie 20 % der Arbeitskosten direkt von Ihrer Einkommensteuer ab – nicht nur vom zu versteuernden Einkommen. Jeder Euro Steuerermäßigung ist also ein Euro weniger Steuer. Materialkosten zählen nicht.

Zwei Töpfe, zwei Höchstbeträge

Beide Töpfe gelten unabhängig voneinander. Sie können also in einem Jahr beide ausschöpfen.

Welche Reinigung gehört in welchen Topf?

Die endgültige Einordnung trifft das Finanzamt. Für Ihre Steuerersparnis ist sie meist nur wichtig, wenn Sie einen der Höchstbeträge ausschöpfen.

Diese Voraussetzungen müssen erfüllt sein

• Rechnung: Sie brauchen eine Rechnung des Fachbetriebs.
• Überweisung statt Bargeld: Barzahlungen werden nicht anerkannt.
• Ihr Haushalt: Die Arbeiten finden an Ihrem selbst genutzten Haus oder Ihrer Wohnung in der EU bzw. im EWR statt – auch am Ferien- oder Zweitwohnsitz.
• Nur Arbeitskosten: Begünstigt sind Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten, nicht das Material.
• Kein Neubau: Bei Handwerkerleistungen gilt die Ermäßigung für bestehende Haushalte, nicht für den Neubau.
• Keine Doppelförderung: Wurde dieselbe Maßnahme über KfW oder BAFA gefördert, ist §35a dafür ausgeschlossen.
• Zahlungsjahr zählt: Maßgeblich ist das Jahr, in dem Sie bezahlen – nicht das Jahr der Arbeiten.

Gilt das auch für Mieter und Eigentümergemeinschaften?

Ja. Mieter können ihren Anteil geltend machen, wenn die Kosten in der Nebenkostenabrechnung ausgewiesen sind – etwa für die Fenster- oder Dachrinnenreinigung im Mehrfamilienhaus. Wohnungseigentümer nutzen die Jahresabrechnung oder eine Bescheinigung der Hausverwaltung.

Beispielrechnung

Die Ermäßigung wirkt nur, wenn Sie überhaupt Einkommensteuer zahlen. Wer keine Steuer zahlt, etwa wegen einer niedrigen Rente, profitiert nicht.

Tipp: Größere Arbeiten auf zwei Jahre verteilen

Liegen Ihre Handwerker-Arbeitskosten in einem Jahr über 6.000 €, verfällt der Rest. Wer größere Arbeiten zum Jahreswechsel plant, kann eine Teilzahlung im Dezember und die Restzahlung im Januar vereinbaren – dann zählen die Kosten in zwei Steuerjahren.

Wo trage ich das ein?

In der Einkommensteuererklärung in der Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen“. Dort tragen Sie die begünstigten Arbeitskosten getrennt nach haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen ein. Belege müssen Sie nur auf Nachfrage vorlegen – heben Sie Rechnung und Kontoauszug trotzdem auf.

Vermietet oder gewerblich genutzt?

Für vermietete Wohnungen oder gewerblich genutzte Gebäude gilt §35a nicht. Dort sind die Reinigungskosten in der Regel Werbungskosten oder Betriebsausgaben – und damit oft sogar voll absetzbar. Für Hausverwaltungen und Gewerbekunden erstellen wir gern ein individuelles Angebot.